8 Trường Hợp Sử Dụng Hóa đơn điện Tử Khởi Tạo Từ Máy Tính Tiền

Quy định đối với hóa đơn điện tử do máy tính tiền khởi tạo liên quan đến việc truyền dữ liệu với cơ quan thuế

1. Nhận biết biên lai do máy tính tiền in ra có kết nối truyền dữ liệu điện tử với cơ quan thuế;
2. Chữ ký số là không cần thiết;
3. Các khoản chi mua hàng hóa, dịch vụ có sử dụng hóa đơn (hoặc sao chụp hóa đơn hoặc tra cứu thông tin trên cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế về hóa đơn) do máy tính tiền tạo ra được xác định là khoản chi có thanh toán bằng thẻ tín dụng. đủ hóa đơn chứng từ hợp pháp khi xác định nghĩa vụ thuế.

8 bộ đối tượng sử dụng biên lai được tạo từ thanh toán

Hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế do máy tính tiền sinh ra có kết nối truyền dữ liệu điện tử với cơ quan thuế, đảm bảo nguyên tắc quy định tại Điều 11 Nghị định 123/2020/NĐ-CP của Chính phủ.

Trong đó doanh nghiệp, hộ, cá nhân nộp thuế theo phương pháp kê khai và cung cấp hàng hóa, dịch vụ trực tiếp cho người tiêu dùng thuộc 8 trường hợp kinh doanh sau sẽ được sử dụng hóa đơn: thẩm quyền:

1. Trung tâm mua sắm
2. siêu thị
3. Thương mại bán lẻ hàng tiêu dùng
4. Ăn và uống
5. Nhà hàng
6. Khách sạn
7. Bán lẻ tân dược
8. Vui chơi, giải trí và các dịch vụ khác

Doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân chỉ cần đáp ứng các điều kiện sau để áp dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền:

– Có thể thực hiện giao dịch với cơ quan thuế bằng phương tiện điện tử (như: có chữ ký số và đăng ký được cơ quan thuế cấp tài khoản giao dịch điện tử);

– Có cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin (như: máy tính hoặc thiết bị điện tử có kết nối Internet, thư điện tử);

2 bước tiếp nhận và xử lý dữ liệu hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế do máy tính tiền khởi tạo

Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế vừa ban hành quyết định 1391/QĐ-TCT ngày 23/8/2022 quy trình quản lý hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế do máy tính tiền khởi tạo, trong đó hướng dẫn quy trình tiếp nhận và xử lý đ. – dữ liệu hóa đơn có mã của cơ quan thuế do máy tính tiền tạo ra.

Hướng dẫn tiếp nhận, xử lý dữ liệu hóa đơn điện tử do máy tính tiền có mã của cơ quan thuế khởi tạo

Bước 1:
– Trong vòng 15 phút kể từ khi nhận được gói dữ liệu hóa đơn điện tử được thủ quỹ khởi tạo bằng phương thức truyền nhận toàn bộ nội dung hóa đơn (bao gồm cả dữ liệu của hóa đơn đã hủy sẽ được nhận theo Điều 10). Quy trình tại Quyết định 1391/QĐ-TCT), Cổng thông tin điện tử tự động đối chiếu thông tin gói dữ liệu NNT, bao gồm:

+ Mã số thuế của NNT phải ở trạng thái đang hoạt động (trạng thái 00, 02, 04).
+ Các chỉ tiêu trên hóa đơn đúng với chuẩn số liệu như đã mô tả.
+ Người nộp thuế không thuộc trường hợp bị cấm sử dụng hóa đơn điện tử.
+ Chữ ký số của người nộp thuế theo gói hóa đơn theo quy định của Bộ Thông tin và Truyền thông.
+ Tình trạng hoạt động; hiệu lực của hợp đồng nhận, truyền và lưu trữ dữ liệu hóa đơn điện tử của tổ chức truyền.
+ Số hóa đơn trong gói dữ liệu phải khớp với số hóa đơn trong phần thông tin chung của gói dữ liệu hóa đơn điện tử.
+ Thông tin mã cơ quan thuế trên hóa đơn điện tử được lập khi thanh toán phải nằm trong dải ký tự mã cơ quan thuế cung cấp cho người nộp thuế, đảm bảo tính duy nhất.

– Căn cứ vào kết quả đối chiếu các thông tin trên, hệ thống HDDT-CTĐT tự động sinh ra mẫu thông báo số. 01/TB-KTDL tại Phụ lục ban hành kèm theo Quy trình tại Quyết định 1391/QĐ-TCT do cá nhân ký thay mặt Tổng cục Thuế, gửi người nộp thuế thông qua tổ chức truyền nhận và gửi vào tài khoản tại Cổng thông tin để người nộp thuế yêu cầu cung cấp thông tin qua Cổng thông tin bằng tài khoản được cấp và gửi. đến địa chỉ email của họ.

Trường hợp kết quả xếp hạng hợp lệ, dữ liệu sẽ được lưu vào hệ thống. Trường hợp kết quả sắp xếp không hợp lệ thì dữ liệu không được lưu vào hệ thống.

Bước 2:

– Định kỳ từ ngày 01 đến ngày 10 hàng tháng, căn cứ vào dữ liệu hóa đơn do người nộp thuế gửi đến cơ quan, thông tin được cập nhật vào quy trình quản lý hóa đơn điện tử, hệ thống hóa đơn điện tử sẽ tiếp tục tự động đối chiếu thông tin theo Bước 1 và các thông tin sau:

+ Hóa đơn điện tử có thời điểm lập và là loại hóa đơn khớp với thông tin đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử đã được thông báo bằng thông báo chấp nhận sử dụng hóa đơn điện tử do máy tính tiền khởi tạo hoặc các thông báo. của cơ quan quản lý gửi cho người nộp thuế (ví dụ: Thông báo: cần sửa đổi hóa đơn điện tử).
+ Số hóa đơn là duy nhất trong cùng một nhóm “MST, mẫu số, ký hiệu hóa đơn” trong hệ thống.
+ Trường hợp hóa đơn thay thế phải kiểm tra tình trạng của hóa đơn thay thế để đảm bảo không bị hủy, điều chỉnh, thay thế và không phải là hóa đơn điều chỉnh.
+ Trường hợp hóa đơn điều chỉnh phải đối chiếu trạng thái của hóa đơn điều chỉnh để đảm bảo chưa bị hủy, bị thay thế, không phải là hóa đơn thay thế, không phải là hóa đơn điều chỉnh.
+ Trường hợp hóa đơn hủy đã tồn tại, Thông báo hóa đơn điện tử có sai sót (theo Mẫu 04/SS-HDDT) theo Điều 10 Quy trình tại Quyết định 1391/QĐ-TCT và có đầy đủ lý do.

– Trường hợp hóa đơn điều chỉnh, thay thế, hệ thống e-Invoice-CTĐT tự động gửi thông tin hóa đơn điều chỉnh, thay thế và hóa đơn điều chỉnh, thay thế vào địa chỉ email của người mua (nếu có).

Kết quả đối chiếu là cơ sở để cơ quan hải quan yêu cầu người nộp thuế giải trình về hóa đơn theo quy định tại điểm 1 Điều 11 Quy trình quyết định 1391/QĐ-TCT.

kết cục

Hiện Tổng cục Thuế đã có hướng dẫn triển khai thành công hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế do máy tính tiền tự khởi tạo.

Việc triển khai hóa đơn điện tử khởi xướng bằng máy tính tiền được coi là bước tiếp theo trong quá trình chuyển đổi số của ngành thuế.